🧮
Lekcja 4 z 7 · 6 min
Limity i podatki
Jak działa limit 100 000 zł i podatek od nadwyżki.
Limit zwolnienia
Zwolnienie z podatku Belki obejmuje średnią wartość aktywów do 100 000 zł na osobę – łącznie na wszystkich Twoich OKI. W tym limicie maksymalnie 25 000 zł mogą stanowić aktywa oszczędnościowe, czyli lokaty i obligacje skarbowe.
Aktywa inwestycyjne a oszczędnościowe
| Rodzaj | Przykłady | Limit w ramach zwolnienia |
|---|---|---|
| Oszczędnościowe | Lokaty, obligacje skarbowe | do 25 000 zł |
| Inwestycyjne | Akcje, ETF-y, fundusze inwestycyjne | reszta limitu – łącznie do 100 000 zł |
Co, jeśli przekroczysz limit?
Od nadwyżki ponad limit płacisz podatek od wartości aktywów (obecnie 0,85% rocznie). Liczy się go od średniej rocznej wartości nadwyżki – nie od zysku. Oznacza to, że podatek może się pojawić także w roku, w którym portfel stracił.
Przykład: średnia wartość Twoich aktywów w OKI w danym roku wyniosła 120 000 zł, a limit to 100 000 zł. Podatek od wartości aktywów naliczany jest tylko od nadwyżki ponad limit.
Dlaczego „średnia”, a nie stan na koniec roku
Ustawa patrzy na średnią wartość aktywów w roku. Krótkotrwałe przekroczenie limitu nie musi więc oznaczać podatku – liczy się cały rok. Dokładny sposób wyliczania średniej potwierdź u swojej instytucji.
Sprawdź się – krótki quiz
2 pytania sprawdzające zrozumienie lekcji.
1. Od czego liczony jest limit zwolnienia?
2. Średnia wartość aktywów wyniosła 120 000 zł. Od jakiej kwoty liczony jest podatek od nadwyżki?
Portal ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi rekomendacji inwestycyjnej ani doradztwa. Dane o ofertach mogą się zmienić – przed otwarciem konta potwierdź je u instytucji. Portal nie jest dostawcą OKI.